银行加大核销力度 不良贷款风险大面积释放

从去年年底到今年上半年，随着银行业不良贷款逐步暴露及核销力度的加大，市场对于其资产质量的恐慌情绪也得到了有效的缓解。
  银监会副主席王兆星日前刊发署名文章称，随着更多不良贷款的暴露，商业银行也应当加快不良贷款核销工作，尽量避免高拨备与高不良贷款并存，账销案存，轻装前行。事实上，这已经不是监管层第一次隔空喊话，7月中旬，银监会副主席阎庆民、银监会主席尚福林曾先后表示，银行业要加快不良贷款核销的进程，加大不良核销的力度。

  “由于上市银行加大核销力度，不良贷款的风险开始大面积释放，现在市场上的情绪已经由恐慌到认同风险基本可控的状态，风险是局部的而不是系统性风险正逐渐成为共识”，华泰联合证券分析师林博程在接受《证券日报》记者采访时表示。
  据记者不完全统计，上半年16家上市银行核销不良贷款709.9亿元，且多家银行不良贷款核销数量已经超过去年全年的总量。
  加速核销
  银监会数据显示，截至二季度末，商业银行不良贷款余额6944亿元，较上季末增加48亿元。商业银行不良贷款率1.08%，较上季度末上升0.04个百分点。
  同花顺数据显示，16家上市银行不良贷款余额超过5581亿元，除宁波银行不良贷款率环比保持不变以外，其他15家银行不良贷款（贷款 / ）均呈“双升”的状态。
  同时，今年上半年，上市银行核销不良贷款的速度也大幅度提升。
  据记者不完全统计，上半年16家上市银行核销不良贷款共计709.9亿元，其中多家银行核销规模超过去年全年的总量。
  所谓不良贷款核销，是指银行发现有违约的贷款，并且无法收回的情况，从利润中予以注销。贷款核销制度实质上是银行内部的一种账务处理过程。这个账务处理过程的一般程序是：不良贷款经认定为损失后，“经办行”按照规定的条件和要求组织核销材料，经过“有权行”批准同意核销后，财会部门从贷款损失准备中划拨资金冲销不良贷款。贷款核销后，将不再在银行资产负债表上进行会计确认和计量。
  此前，阎庆民在7月22日刊发的署名文章中表示，银行业金融机构应进一步加快核销不良贷款。第一，要充分利用银行盈利较好的条件，进一步加大利润核销不良贷款的规模和进度；第二，主动与财政、税务部门积极沟通，争取更加灵活的不良贷款核销自主权及配套的税收政策。同时，及时与公安、法院等司法部门有效协调，创造有利的维护金融债权、化解不良贷款的法律环境；第三，提高不良贷款处置的规模和效率。
  7月25日，在2014年上半年全国银行业监督管理工作暨经济金融形势分析会议上，尚福林要求，充分估计各类贷款的潜在风险，足额计提拨备，加大呆账核销力度，做到应该核销的尽量核销。
  事实上，尽管上市银行净利润增速下滑，但其仍是上市公司中盈利能力位列前茅的“大块头”。
  同花顺统计数据显示，今年上半年16家A股上市银行净利润6907.81亿元，有统计称，这已经超过了非金融上市公司净利润之和。
  在盈利保持增长的情况下，上市银行用此前计提的损失准备来冲掉一部分不良资产确实比较可行。
  交行中报称，该行上半年更多动用了此前计提的损失准备，以丰补歉，使得不良贷款风险结构得以改善。
  招行也在中报中称，可疑、损失类贷款得益于核销处置加快，占比均较上年年末下降0.05个百分点。上半年，该行核销不良贷款56.41亿元，而去年全年核销才21.4亿元。
  “加大核销力度，实际上是不良贷款风险的大面积释放，此前银行都是通过各种方法呈现较低的不良贷款数字，但那不一定是商业银行不良贷款的真实面目，加速核销能够使得这种风险较为真实的暴露，实际上也是让市场由之前的担心系统性风险，到逐步认定为局部风险的过程”，一位业内人士透露。
  国泰君安证券在平安银行中报业绩点评时也指出，该行还原核销转出后，二季度真实的不良贷款生成率环比接近翻番至1.4%，主要是由于银行管理层对不良贷款采取不掩盖、严格清退策略，预计对存量风险暴露较高的业务清退处理将在2014年年内完成。
  一位地方银监局的相关负责人在接受《证券日报》记者采访时曾透露，目前不良贷款已经基本上稳住，如果不出现大的倒闭潮等意外因素，该区域银行的资产质量基本可以维持在可控的界限。
  化解不良
  “银行应加快批量、打包转让不良贷款的步伐，积极主动与资产转让市场买方沟通协调，提高不良贷款处置的规模和效率”，阎庆民提出。
  中行则称，上半年认真落实呆账核销政策，积极采用批量转让等多种手段化解不良资产。
  据悉，招行二季度在其网站上先后四次公告、公开竞价转让零售不良资产共计约2.7亿元。
  记者登录招行网站资产中心发现，其主要职能是集中管理、经营、处置不良资产。在处置资产推介中，今年上半年有九个项目，其中包括：厂房类一个、股权类一个、办公综合楼及商场七个，公开竞价转让不良资产共计约4.15亿元。
  除了公开批量处置以外，很多银行也实行了“盯人制”。
  “很多上市银行的信贷员，为了不良信贷都一趟一趟的跑企业，放下一切工作来跟进不良贷款清收”，一位资深业内人士称。
  “如果贷款产生逾期，10天以内由管户信贷员和所属信贷营业部追讨，10天以上就要交由审计部门调查、追讨，这期间就会对信贷员的调查报告及实地调查情况进行定性分析，如是由于自然灾害等客观原因造成，同时信贷员也根据贷款流程进行操作，做到尽职免责，顶多根据逾期的天数每天罚10元；如果是由于信贷员调查不清楚，那就要追究责任，根据贷款金额和逾期情况，对信贷员进行处理，严重程度就看这笔贷款能不能尽快要回来了”，知情人士透露。